Автор: Шестало Сергей Станиславович

Author: Sergey S. Shestalo
THE LEGAL POSITIONS OF THE SUPREME COURT OF THE RUSSIAN FEDERATION ON SUBSIDIARY LIABILITY OF CONTROLLING PERSONS IN "MIRROR" COMPANIES AND CRITERIA FOR A SPECIAL APPROACH

ABSTRACT
The article analyzes the problem of holding controlling persons liable for subsidiary liability in the context of creating "mirror" corporations. This refers to a situation where the founders of a legal entity, anticipating inevitable bankruptcy, establish a new company with identical types of activities and OKVED codes, transfer assets to it (asset stripping), and continue operations under the new status, leaving creditors' claims against the first debtor unfulfilled.
The author examines the legal positions of the Supreme Court of the Russian Federation formulated in 2023-2025, including: the redistribution of the burden of proof; the use of rebuttable presumptions of fault; the criteria for identifying the transfer of business to a "mirror" corporation.
Special attention is paid to the reformulation of the Supreme Court's approach to the special evidentiary standard, which allows creditors to prove unlawful conduct through a combination of circumstantial evidence. The author draws an analogy highlighting the convergence of Russian law enforcement practice with the doctrine of "lifting the corporate veil," particularly in recognizing the status of controlling persons for actual beneficiaries who conceal themselves behind nominal managers. The conclusions are formulated based on the systematization of current judicial practice.

Ключевые слова: корпоративная ответственность; зеркальные компании; контролирующие лица; перевод бизнеса; конечный бенефициар.
Key words: corporate liability; mirror companies; controlling persons; business transfer; ultimate beneficial owner (UBO).

Статья из тематических разделов:

В статье анализируется проблема привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц при создании «зеркальных» корпораций - ситуации, в которой учредители юридического лица, предвидя неизбежное банкротство, создают новую компанию с идентичными видами деятельности, ОКВЭД, осуществляют вывод в ее пользу активов и продолжают деятельность в новом статусе, оставляя без удовлетворения требования кредиторов на первом должнике. Автором исследуются правовые позиции Верховного Суда РФ, сформулированные в 2023-2025 гг., включая перераспределение бремени доказывания, использование опровержимых презумпций вины и критерии выявления перевода бизнеса на «зеркальную» корпорацию. Отдельное внимание уделяется реформированию подхода высшей судебной инстанции к специальному стандарту, позволяющему кредиторам доказывать противоправное поведение через совокупность косвенных доказательств. Автором приводится аналогия о сближении российской правоприменительной практики с доктриной «снятия корпоративного покрова» в части признания статуса контролирующего лица за фактическими бенефициарами, прикрывающихся номинальными руководителями и формулируются выводы на основе систематизации актуальной судебной практики.