Автор: Болдырев Владимир Анатольевич, Лисица Валерий Николаевич

Author: Vladimir A. Boldyrev, Valery N. Lisitsa
TRANSPARENCY OF CORPORATE RELATIONS IN OFFSHORE JURISDICTIONS: LEGAL REGULATION AND ENFORCEMENT

ABSTRACT
The authors argue that the trend observed from the content of regulations to increase the transparency of offshore economies cannot be considered itself as an unconditional reason for the loss of interest in nominal service by persons actively using such a legal model. It is also concluded that Russian residents who own large assets and want to preserve their privacy face a difficult choice between an offshore jurisdiction with low transparency of assets, but objectively low level of guarantees for their protection against unlawful actions of nominee names, and the domestic jurisdiction, where the situation is the opposite: transparency of assets is high, but their legal protection is based on not only the requirements of equity and good faith, but even more so on the provisions of the statutory law.

Ключевые слова: номинальный сервис, трастовая декларация, номинальный держатель, корпоративное отношение, бенефициарный владелец, офшорная юрисдикция.
Keywords: nominee service, trust declaration, nominee holder, corporate relationship, beneficial owner, offshore jurisdiction.

Статья из тематических разделов:

Авторы доказывают, что наблюдаемая из содержания нормативных актов тенденция к увеличению прозрачности офшорных экономик сама по себе не может рассматриваться как безусловное основание для утраты интереса к номинальному сервису со стороны лиц, активно использующих данную правую модель. Аргументируется, что российские резиденты, являющиеся владельцами крупных активов и желающие сохранить их конфиденциальность, стоят перед нелегким выбором между офшорной юрисдикцией с низкой прозрачностью активов, но объективно невысоким уровнем гарантий их защиты от неправомерных действий номинальных владельцев и юрисдикцией отечественной, где ситуация противоположна: транспарентность активов выше, но и защита их базируется не только и не столько на требованиях справедливости и доброй совести, сколько на положениях закона.