Автор: Агапова Анна Вячеславовна, Андреев Кирилл Александрович, Смык Диана Андреевна

Authors: Anna V. Agapova, Kirill A. Andreyev, Diana A. Smyk
IMPROVEMENT IN THE CURRENCY CONTROL EXERTED BY CUSTOMS AUTHORITIES OF THE RUSSIAN FEDERATION OVER EXPORT-IMPORT OPERATIONS OF ORGANIZATIONS

ABSTRACT
Large sums of money are illegally exported from Russia, and some of them are exported during foreign trade transactions, the control over which is exerted by customs authorities. Thus, according to the data of the Federal Customs Service of Russia, it was revealed for the period from 2015 to 2017 that more than 150 billion roubles were illegally withdrawn from Russia when committing foreign economic activities. The problem of this study lies in the fact that large sums are leaking from the Russian Federation when carrying out foreign economic activities, in particular, when making advance payments under import contracts, while the goods do not arrive in Russia. In the course of this study, schemes, according to which cash is being withdrawn from the Russian Federation when conducting foreign economic transactions, have been established and ways to solve this problem are suggested. At the same time, this study has determined that a simpler and more unprotected method of withdrawing capital from the Russian Federation is withdrawal of capital through EEU countries.

Ключевые слова: валютный контроль, таможенные органы, авансовый платеж, импорт, внешнеэкономическая деятельность, валютная выручка, репатриация, вывод капитала.
Keywords: currency control, custom authorities, advance payment, import, foreign economic activity, foreign currency earnings, repatriation, withdrawal of capital.

Статья из тематических разделов:

Из России незаконно вывозятся большие денежные суммы и часть из них вывозится при осуществлении внешнеэкономических сделок, контроль над которыми правомочны осуществлять таможенные органы. Так, по данным ФТС России, за 2015-2017 гг. было выявлено, что при совершении ВЭД незаконно из России выведено более 150 млрд рублей. Проблема исследования заключается в том, что из Российской Федерации происходит утечка крупных сумм при осуществлении ВЭД, в частности при осуществлении авансовых платежей по импортным контрактам, в Россию не приходит товар. Авторами установлены схемы, по которым осуществляется вывод денежных средств из РФ при проведении внешнеэкономических сделок и предложены пути решения данной проблемы. Вместе с тем в статье определено, что более простым и незащищенным способом вывода капитала из Российской Федерации является вывод капитала через страны ЕАЭС.