Книга содержит материал по основным вопросам организации налогового планирования на предприятии: теоретическим вопросам планирования налогообложения в организации, планирования конкретных налогов и сборов, а также планирования налогообложения при осуществлении конкретных сделок. Материалы, изложенные в книге, могут быть легко применимы на практике в целях планирования деятельности предприятия, при планировании договорной работы, при применении специальных налоговых режимов и во многих других случаях.
Книга предназначена для руководителей компаний, финансовых директоров и главных бухгалтеров, юристов, аудиторов, специалистов и консультантов по налоговому планированию, налоговых адвокатов и консультантов, руководителей налоговых и финансовых госорганов, а также для студентов, аспирантов и преподавателей юридических и экономических вузов и факультетов. Будет полезна для людей, которые хотят самостоятельно повысить свои знания в области налогообложения.

 

 

Содержание
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ ........... 3
1.1. Теоретические вопросы налогового планирования в работе
предприятия ...........................................................................................3
1.2. Виды налогового планирования ............................................................5
1.3. Последовательность проведения планирования ................................11
1.4. Методы налогового планирования .....................................................16
2. ПЛАНИРОВАНИЕ КОНКРЕТНЫХ ВИДОВ НАЛОГОВ .................... 29
2.1. Расчет зарплатных налогов ..................................................................29
2.2. Отдельные вопросы планирования зарплатных налогов ...................39
2.3. Планирование налога на доходы физических лиц .............................43
2.4. Планирование НДС и налоговые риски .............................................49
2.5. Долгосрочное планирование налога на прибыль ...............................58
2.6. Планирование схем использования офшоров ....................................85
2.7. Упрощенная система налогообложения .............................................88
2.8. Планирование ЕНВД ...........................................................................96
2.9. Планирование автотранспортного налога ..........................................99
2.10. Планирование налога на имущество ................................................. 104
3. ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВ ПРИ КОНКРЕТНЫХ СДЕЛКАХ .......114
3.1. Договор купли-продажи .................................................................... 116
3.2. Договор аренды .................................................................................. 120
3.3. Договор поставки ............................................................................... 123
3.4. Договор подряда ................................................................................. 126
3.5. Договор дарения ................................................................................. 132
3.6. Договор возмездного оказания услуг ................................................ 135
3.7. Договор займа .................................................................................... 136
3.8. Кредитный договор ............................................................................ 138
3.9. Договор банковского вклада и договор банковского счета .............. 138
3.10. Договор хранения ............................................................................... 141
3.11. Договор поручения ............................................................................ 145
3.12. Договор доверительного управления имуществом ........................... 146
3.13. Договор комиссии .............................................................................. 147
3.14. Лизинг ................................................................................................ 150
3.15. Договор мены ..................................................................................... 152
3.16. Перевозка ........................................................................................... 153
3.17. Ссуда ................................................................................................... 155